增值税税率有哪几档？2026年最新税率表一览

2026年增值税税率有几档？

2026年1月1日起，《中华人民共和国增值税法》正式施行，取代了此前的《增值税暂行条例》。在新法框架下，增值税的基本税率保持三档不变，分别是13%、9%和6%。

下面就来详细介绍每一档税率的具体适用范围。

三档基本税率详解

第一档：13%

这是增值税的基本税率，也是适用范围最广的一档。

适用范围：

• 销售货物（包括有形动产）
• 提供加工、修理修配劳务
• 进口货物（除适用低税率的以外）

常见行业举例： 制造业、批发零售业、设备销售等。

第二档：9%

这一档税率适用于与民生密切相关的行业和商品。

适用范围：

• 交通运输服务、邮政服务
• 基础电信服务、建筑服务
• 不动产租赁服务、销售不动产
• 转让土地使用权
• 农产品、食用植物油、食用盐
• 自来水、暖气、天然气
• 图书、报纸、杂志

第三档：6%

这一档税率主要适用于现代服务业和生活服务业。

适用范围：

• 金融服务
• 现代服务（咨询、设计、信息技术等）
• 生活服务（餐饮、住宿、教育、医疗等）
• 增值电信服务
• 销售无形资产（除土地使用权外）

小规模纳税人征收率

小规模纳税人以及一般纳税人选择简易计税方法的，按照**3%**的征收率来计算缴纳增值税。

小规模纳税人起征点标准

根据2026年相关公告，增值税起征点标准如下：

注意： 超过起征点的，需就全部销售额计算缴纳增值税，而不是仅对超出部分征税。

税率快速查询表

增值税法带来的主要变化

《增值税法》施行后，与之前相比有几个值得关注的变化：

1. 法律层级提升： 从行政法规升格为法律，法律效力更强
2. 征税范围调整： 明确了"应税交易"的概念，更加规范
3. 优惠政策衔接： 原有的各项税收优惠政策需要重新对照新法适用

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